证券日报 压实“看门人”责任 年内282家中介机构被证监系统“点名”374次
本报采访人员孟珂
各类中介机构是资本市场投融资活动的重要参与主体 ， 通过独立、专业与审慎的工作 ， 为资本市场提供承销、尽职调查、审计、法律、信用评级等专业服务 ， 只有压实、压严中介机构“看门人”的责任 ， 才能更好保护投资者利益 。
“从目前情况看 ， 不少中介机构尚未真正具备与注册制相匹配的理念、组织和能力 ， 还在‘穿新鞋走老路’ 。 ”证监会主席易会满3月20日在中国发展高层论坛圆桌会上强调 ， 要进一步强化中介把关责任 ， 督促其提升履职尽责能力 。
据证监会披露的2020年中介机构违法违规案件显示 ， 2020年全年新增中介机构违法立案案件15起 ， 其中涉及审计机构9家 ， 证券公司2家 ， 评估公司1家 。 从业务种类看 ， 年报审计、资产收购、重大资产重组等环节均有涉案 ， 有的会计所在年报审计中未取得充分审计证据 ， 审计程序执行不到位 ， 出具存在虚假记载和重大遗漏的审计报告；有的评估公司虚增收购标的评估值；有的保荐人未尽到必要的持续督导责任 。 此外 ， 个别会计所在多个审计项目中屡次涉案 ， 内控管理缺失 。
粤开证券研究院负责人康崇利在接受《证券日报》采访人员采访时表示 ， 在注册制改革过程中 ， 对中介机构的要求提升 ， 一方面要提升专业和履职能力 ， 另一方面要勤勉审慎 ， 提高信息透明度 ， 提升信息披露质量 ， 防范欺诈发行、财务造假等行为 。 同时 ， 还要持续督导 ， 承担连带责任 ， 如未尽责 ， 则依照相关法律法规 ， 接受相应处罚 。
结合同花顺iFinD数据 ， 今年以来 ， 截至5月14日16时 ， 共有282家中介机构（含券商、会计师事务所、资产评估机构和律师事务所）被证监会或地方证监局处罚374次 。 其中 ， 有43次是行政处罚 ， 318次为行政监管措施（包括监管谈话、警告、责令改正、限制业务活动等） ， 13次为非行政处罚（包括重点关注、出具监管关注函、出具警示函 ， 记入诚信档案等） 。
“近年来 ， 随着资本市场深化改革不断推进 ， 对中介机构是一个考验 。 为此 ， 监管部门多措并举构建权责匹配的资本市场中介体系 。 ”川财证券首席经济学家、研究所所长陈雳对《证券日报》采访人员表示 ， 譬如 ， 2020年3月份实施的新证券法中明确要求保荐人、承销的证券公司及其直接责任人员未履行职责时 ， 对受害投资者所应承担的过错推定、连带赔偿责任 。 此外 ， 还推动刑法修正案（十一）出台 ， 对欺诈发行、信息披露造假、中介机构提供虚假证明文件和操纵市场行为大幅提高惩戒力度 。
【证券日报|压实“看门人”责任 年内282家中介机构被证监系统“点名”374次】 谈及中介机构在投资者保护环节还有哪些地方需要进一步加强时 ， 陈雳认为 ， 中介机构要履行投资者适当性管理的职责 ， 对不同风险偏好的投资者合理分类 。 同时 ， 要加强投资者教育 ， 积极主动为投资者普及金融知识 ， 对所存在的风险予以告诫和提示 。 此外 ， 中介机构要履行对客户诚信的义务 ， 对客户做到不欺瞒、不利用 ， 对投资者诉求妥善处理 。
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