出纳工作内容及流程 这几点一定要注意
【出纳工作内容及流程 这几点一定要注意】工作内容 办理现金收付 ， 严格按规定收付款项 。办理银行结算 ， 规范使用支票 ， 严格控制签发空白支票 。登记日记账 ， 保证日清月结 ， 根据已经办理完毕的收付款凭证 ， 逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账 ， 并结出余额 。保管库存现金 ， 保管有价证券 ， 对于现金和各种有价证券 ， 要确保其安全和完整无缺 。保管有关印章 ， 登记注销支票 。
出纳工作流程 上班第一时间 ， 检查现金.有价证券及其他贵重物品 。列明当天应处理的事项 ， 分清轻重缓急 ， 根据工作时间合理安排 。如有特殊情况 ， 应向有关领导及会计主管请示资金安排计划 。按上述程序办理各项资金收付业务 ， 并把当天收到的现金送存银行 ， 不得坐支现金 。当天下班前 ， 要完成日记账的登记 。登记日记账之前 ， 要审核现金收付款凭证及银行存款收付款凭证 。登记日记账时 ， 应分清现金日记账还是银行存款日记账 ， 避免张冠李戴 。每日结出各日记账余额 ， 以便随时了解单位资金运作情况 ， 合理调度资金 。.当天下班前 ， 出纳员应进行账实核对 ， 必须保证现金实有数与日记账.总账相符 。收到银行对账单的当天 ， 出纳员要将银行存款日记账与银行对账单进行核实 ， 使银行存款日记账.总账与对账单在进行余额调节后相符 。因特殊事项或情况 ， 造成工作未完成的 ， 应列明未尽事项 ， 留待次日优先办理 。根据单位需要 ， 每天或每周报送一次出纳报告 。每月终了3日内 ， 出纳员应当对其保管的支票.发票.有价证券 ， 重要结算凭证进行清点 ， 并按顺序进行登记核对 。
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