文章插图
1、记账凭证号数：帐薄上面所指的编号就是付款单或收款单上面的编号，也可能是付款凭证上的 。
2、日期：按照凭证上的日期填写 。
3、摘要：要文字简练，清晰的说明 ， 登记入账的经济业务内容 。
4、借方金额、贷方金额：借方金额，即银行存款增加额;贷方金额，即银行存款减少额 。根据会计科目的类型判断，该科目是应该记在借方还是贷方 。资产类帐户借方登记增加，贷方登记减少，负债和所有者权益类帐户正好和这个相反，是贷方登记增加，借方登记减少 。
5、余额：即昨日余额+今日借方发生额-今日贷方发生额 。银行存款日记帐应该做到日清月结，即每天清点库存，月末结账，要账钱相符;银行每天必登帐月末列余额调节表把未达账项处理干净，做到账存款相符 。一般应该每一笔业务都算出余额来，这样做是为了能及时了解实有库存现金及银行存款余额数，免得开出空头支票等 。银行存款日记帐为企业资产类帐户，余额应该在借方 。
【银行记账本怎么填写 银行记账本怎么填写凭证】6、登记帐户要逐行、逐页进行登记，不允许有隔页、空行出现，一但发生了 ， 应划线注销 ， 不允许撕掉，每页最后一行就在摘要栏写明“过次页”字样，并结出本页借、贷方发生额及余额，转入，并在第一行写明“承前页”字样 。银行存款日记账和现金日记账是经济活动中最主要的两本账 。是必须每日清算，核对的账簿 。会计将会根据这些账本，编辑财务报表，账簿 。像总账，明细账等 。
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