养老金 自由职业者缴纳养老保险15年，能和企业职工开一样的养老金吗？
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这些职工的担心源于养老保险待遇的多缴多得、长缴多得 。 灵活就业人员自己参加养老保险个人需要承担缴费基数的20% 。 企业职工参加养老保险 ， 职工本人需要承担缴费基数的8% ， 用人单位承担16% ， 合计24% 。 由于差4% ， 很多人担心灵活就业人员养老保险比企业职工养老保险待遇低 。
实际上 ， 影响养老金待遇高低的因素有多个 ， 比如说退休上年度社会平均工资、退休年龄、缴费基数和缴费年限等等 。 而对于一个人缴费划不划算？最关键的因素实际上是缴费基数和缴费年限 ， 跟灵活就业人员和职工养老保险缴费比例不同没有关系 。
也就是说 ， 尽管灵活就业人员养老保险缴费比例比企业职工合计缴费比例低4个百分点 ， 这4个百分点实际上是国家为了减轻灵活就业人员缴费负担的一种照顾 ， 不会在养老金上体现 。
我们看一下养老金计算公式是如何计算基本养老金的 。 退休人员的基本养老金 ， 主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分构成 。 具体计算公式全国统一 ， 只有退休上年度社会平均工资能够体现出各地不同的差异 。 具体计算公式如下图：
基础养老金 ， 主要和退休上年度社会平均工资、本人的平均缴费指数、缴费年限三个因素有关 。 社平工资和缴费年限很多人可能会明白 ， 但就是不明白本人的平均缴费指数 。
缴费指数 ， 实际上等于缴费当年的所有月缴费基数之和÷当年的上年度社会平均工资 。 如果说我们当年按照60%基数缴费12个月 ， 实际上缴费指数就是0.6 。 平均缴费指数就是缴费指数之和除以缴费年限 。
最终基础养老金就可以转化为 ， 按照60%基数缴费 ， 12个月可以领取0.8%的退休上年度社会平均工资 。 按照100%基数缴费 ， 12个月可以领取1%的退休上年度社会平均工资 。 以此类推 。
假如灵活就业人员60%缴费基数是3600元 ， 按20%比例缴费每月720元；但是企业缴费的时候是本人承担计发基数的8% ， 也就是288元 ， 用人单位承担16% ， 也就是576元 。 尽管缴费钱数不同 ， 缴费时间一样 ， 基础养老金也会一样 。
个人账户养老金 ， 等于退休时个人账户的余额除以退休年龄确定的计发月数 。
个人账户的余额 ， 实际上是按照个人缴费基数的8%记账的 ， 恰好等于企业在职职工本人负担部分 。 相当于职工缴纳的部分全部进入个人账户 。 由于个人账户在参保人去世以后可以由继承人继承 ， 也就是说企业职工参保永远不可能亏本 。 这也是企业职工参保的优势 。
个人账户余额每年还会根据国家公布的记账利率计算一次利息 。 2020年记账利率是6.04% ， 全国统一 。
【养老金|自由职业者缴纳养老保险15年，能和企业职工开一样的养老金吗？】因此 ， 对于个人来说 ， 个人账户养老金的高低主要还是与缴费基数有关 ， 跟缴费比例无关 。
综上所述 ， 自由职业者与企业职工如果按照相同的缴费基数、在相同的时间缴纳养老保险 ， 15年产生的养老金待遇是一样的 。
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